Можно ли вернуть налоговый вычет за посещение бассейна

Социальный вычет на обучение: ключевые моменты

Наступил новый учебный год. У некоторых работников начали или продолжили обучение дети, а некоторые пошли получать образование сами. Если получаемое образование платное, то для таких работников предусмотрена льгота по подоходному налогу — социальный налоговый вычет по расходам на оплату обучения. Напомним основные правила и укажем на некоторые нюансы его предоставления.

Кто имеет право на вычет

При исчислении подоходного налога социальным вычетом вправе воспользоваться работники, оплатившие:

— обучение лиц, состоящих с ними в отношениях близкого родства;

— обучение подопечных, бывших подопечных, достигших 18-летнего возраста, в отношении которых работник является опекуном или попечителем .

К близким родственникам относятся в том числе родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, внуки, правнуки, супруги .

В случае обучения детей право на вычет имеют оба родителя независимо от того, кем из них было оплачено обучение. Однако вычет может быть предоставлен по одной сумме только один раз.

Одним из условий применения социального вычета является обучение в учреждении образования Республики Беларусь. Такие учреждения осуществляют образовательную деятельность на основании специального разрешения (лицензии) . Перечни учреждений высшего, среднего специального и профессионально-технического образования и выданных им специальных разрешений (лицензий) на осуществление образовательной деятельности на территории Республики Беларусь можно посмотреть на официальном сайте МНС.

При этом вычет предоставляется при обучении как в государственном, так и в частном учреждении образования Республики Беларусь, как при очной, так и при заочной форме получения образования.

Например, один работник платно обучается в БГЭУ на заочной форме получения образования. Он может иметь право на социальный вычет. Второй работник оплачивает обучение сына в Варшавском университете на дневной форме обучения. Он не будет иметь права на социальный вычет, поскольку это учебное заведение не относится к учреждениям образования Республики Беларусь.

Есть еще одно условие — это получение:

— первого высшего образования;

— первого среднего специального образования;

— первого профессионально-технического образования.

При этом право на вычет сохраняется при оплате получения каждого первого уровня образования: первого профессионально-технического, первого среднего специального, первого высшего. Например, работник, получающий первое высшее образование, имеет право на вычет, даже если до этого им было получено первое среднее специальное образование.

Поскольку магистратура является II ступенью высшего образования , расходы на оплату обучения в магистратуре при получении первого высшего образования принимаются к вычету.

Аспирантура, адъюнктура и докторантура являются ступенями послевузовского образования . Поэтому расходы на оплату такого обучения вычету не подлежат.

Какие расходы принимаются для вычета

Работник может оплачивать обучение за счет своих средств, а также привлекать кредиты и займы.

Вычет предоставляется в сумме произведенных расходов:

— за обучение за счет средств самого работника;

— по погашению израсходованных на оплату обучения кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций, белорусских ИП, включая проценты по ним .

Суммы процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов и займов и за несвоевременную уплату процентов по таким кредитам и займам, к вычету не принимаются.

В случае погашения работником кредита банка банковской карточкой с использованием устройств программно-технической инфраструктуры и систем дистанционного банковского обслуживания (банкомат, инфокиоск, платежный терминал, интернет-банкинг, мобильный банкинг, др.) документами, подтверждающими произведенные расходы, являются карт-чек или выписка по счету работника. При этом в них должна быть указана необходимая информация: фамилия, имя, отчество плательщика (лица, получение образования которого оплатил плательщик), сумма и дата оплаты, назначение платежа (включая номер и дату договора), сумма погашения основного долга, сумма погашения процентов. Если карт-чек или выписка не содержат перечисленных реквизитов, банк должен выдать справку, содержащую недостающую информацию .

Кем предоставляется вычет

Вычет предоставляется организацией, которая является местом основной работы работника, на основании представленных подтверждающих документов .

Работнику — внешнему совместителю, а также лицу, работающему в организации по договору подряда, вычет не предоставляется. Такие работники могут получить вычет в налоговом органе по месту жительства при подаче налоговой декларации по окончании календарного года.

Если работнику выдан заем на оплату обучения

Организация может выдать работнику заем на оплату обучения. При соблюдении вышеперечисленных условий и их документальном подтверждении подоходный налог с такого займа за счет собственных средств организации уплачивать не надо .

Как получить компенсацию за занятия спортом: разобрались в нюансах нового налогового вычета

Скоро россиянам станет доступен новый вид налогового вычета — на спорт. Рассказываем, как и когда можно будет обратиться за компенсацией.

Когда можно получить компенсацию❓

Право оформить вычет за спорт есть у каждого работающего россиянина, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Компенсацию можно будет получить в 2023 году за занятия, оплаченные в 2022 году. То есть, если вы уже сейчас купили абонемент или оплатили какие-то тренировки, к вычету эти расходы не принимаются.

Сколько денег можно вернуть

Компенсировать можно 13% расходов. Например, если вы приобрели абонемент в спортзал за 50 000 рублей, вычет составит 6 500 рублей. Но есть нюанс. Налоговый вычет входит в группу социальных, к которым также относятся вычеты за лечение и образование. У них есть ограничения по сумме для расчёта компенсации — 120 000 рублей в год. Дополнительного лимита для спортивного вычета не установили, поэтому тем, кто потратит рублей в год на лечение, образование и спорт в совокупности более 120 000, вернуть 13% от всей суммы сразу не получится.

К примеру, в 2022 году вы заплатили 80 000 рублей за своё обучение, 40 000 потратили на лечение зубов и за 18 000 купили годовой абонемент в спортзал. Расходы составили 138 000 — но вернуть вы все равно сможете только 13% от 120 000 (максимальной суммы вычета) — 15 600 рублей.

☝ Условия получения вычета за фитнес

По закону, получить спортивный вычет смогут все, кто оплатил физкультурно-оздоровительные услуги для себя или своих детей, в том числе приёмных, младше 18 лет. Например, вы купили себе абонемент в тренажёрный зал, дочери — в бассейн, а ещё оплатили занятия в хоккейной секции для сына. Заплатили за всё 35 000 рублей — с этой суммы вы получите компенсацию, но на каждого подаётся своя отдельная декларация. И ещё есть одно условие: заниматься вы должны в тех организациях и у тех ИП, которые включены в специальный список Минспорта. Этот список пока не сформирован. Как обещают чиновники Минспорта, его должны составить к 1 декабря 2021 года и опубликовать на сайте . Потом он будет ежегодно обновляться.

Документы для оформления вычета:

• чек об оплате из спортивной организации;
• копия договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ (документ можно взять в бухгалтерии на работе или сформировать в личном кабинете на сайте налоговой );
• заявление на компенсацию ( бланк можно скачать на сайте ФНС и заполнить самому или обратиться в налоговую).

Чтобы получить вычет за спортивные занятия ребёнка, понадобится ещё копия документа о родстве, опеке или попечительстве.

Как оформить вычет

Вернуть деньги можно двумя способами:

1. Через работодателя — для этого сначала нужно подтвердить право на вычет в ФНС — для этого понадобятся чеки и договор на оказание услуг. Обратиться за вычетом можно онлайн . Налоговая проверит предоставленные сведения и через 30 дней выдаст уведомление о праве на вычет. Передайте документ в бухгалтерию на работе, и уже со следующего месяца из вашей заработной платы не будут удерживать НДФЛ в развеме вычета.
2. Через налоговую — дождитесь окончания календарного года, в котором вы оплачивали занятия спортом, и подайте документы на вычет. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС . К сформированной на сайте декларации нужно приложить копии необходимых документов. На проверку декларации обычно уходит 30 дней, ещё столько же времени потребуется налоговой, чтобы перевести деньги на банковский счёт.

Налоговый вычет — ещё способ сэкономить на крупных покупках. Правда, положенную компенсацию придётся немного подождать. А вот если деньги на что-то важное нужны прямо сейчас, выручит кредитная карта с длинным льготным периодом, в течение которого не надо платить проценты. Например, в МТС Банке можно оформить карту с льготным периодом до 111 дней.

Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на фитнес?

Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно вернуть, если вы (или ваш работодатель за вас) уплачивали НДФЛ в размере 13%, и оплачивали фитнес-услуги для себя или своих несовершеннолетних детей или подопечных.

Подоходный налог можно вернуть, если:

• услуги вам или вашему ребенку оказывала организация или индивидуальный предприниматель, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной;
• сами услуги на тот момент, когда вы понесли расходы, были включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации.

Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на фитнес?

Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет. Размер налогового вычета для физкультурно-оздоровительных услуг — 120 000 рублей. Таким образом, вернуть вы сможете максимум 15 600 рублей.

Но нужно помнить:

• налоговый вычет по расходам на фитнес суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность). То есть если за налоговый период вы уже оформили вычет по расходам, например, на свое образование на 10 000 рублей, то за фитнес сможете вернуть не более 5 600 рублей;
• сумма, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

3. Какие нужны документы?

Вам понадобятся документы, подтверждающие фактические расходы на физкультурно-оздоровительные услуги:

• договор на оказание услуг или его копия;
• кассовые чеки.

4. Как оформить вычет через налоговую?

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес в налоговой можно будет начиная с 2023 года. При этом вернуть деньги вы сможете по расходам, понесенным в 2022 году.

5. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес-услуги у работодателя можно будет начиная с 2022 года. Вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно оформить до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. В этом случае из вашей зарплаты не будут удерживаться 13% в качестве НДФЛ — деньги будут перечислять на ваш зарплатный счет до тех пор, пока не будет выплачена сумма налогового вычета.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

По новому закону такой вычет в связи с занятиями фитнесом будет применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2022 года.

Как отметил Председатель ГД Вячеслав Володин

«Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — это расходы на здоровье наших граждан. Его появление говорит о том, что государство приравнивает такие расходы к социально значимым», — написал Вячеслав Володин.

Подробнее о вычете за спорт

Его можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список Минспорта, сформированный на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определит Правительство.

Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек.

«Спортивный» вычет можно будет получить не только на себя, но и на детей.

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13 % от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Читайте также наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.